你們是一般納稅人企業吧要看發票上怎么開的，如果只是一項修理費借

明細文件的上傳保存　　注意：明細文件的上傳保存只能在匯總文件上傳之后才能操作，否則系統會提示錯誤信息！　　1、點擊【申報查詢】按鈕，彈出如下頁面　　2、選擇要查詢的申報信

1、打開【扣繳個人所得稅報告表】　　2、點擊【匯總文件上傳】按鈕。　　3、選擇要上傳的匯總文件，點擊【確定】按鈕，成功后提示上傳成功　　4、匯總文件上傳成功后，點擊【顯示

申報程序:1、進入系統后，點擊明細申報；2、在窗口下邊找“新加申報表”3、點擊“從往期申報中導入”4、點下拉箭頭，選擇上個月；5、從調出上期的申報表后，刪除

網上申報當月工資薪金和年終獎的個稅，同一個人應同時錄入兩條申報記錄，所得項目為“正常工資薪金”和“全年一次性獎金收入”，分別填列對應的“收入

你要是地稅的網上申報，把報稅期選擇你所要申報的月份，然后填寫你要申報的報表，申報。

文化事業建設費的計稅依據是：應繳費額＝計費銷售額×3%不是增值稅稅額。

根據國務院《文化事業建設費征收管理暫行辦法》規定：第二條在中華人民共和國境內依照《中華人民共和國營業稅暫行條例》的規定繳納娛樂業、廣告業營業稅的單位和個人，為文化事

文化傳媒，也要看你具體的經營項目來定。比如，你從事了裝飾業務，就按3%來交營業稅。

從事，廣告業務，就按5%來交。城建稅是按你交營業稅的多少按7%交，(縣以上是7%，鎮5%，鄉1%)教育費附

答：根據《財政部國家稅務總局關于印發的通知》(財稅字[1997]095號)第四條的規定，文化事業建設費按繳費人應當繳納娛樂業

廣告業營業稅的營業額和規定的費率計算應繳費額。計

一、根據《財政部國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點有關文化事業建設費政策及征收管理問題的通知》(財稅〔2016〕25號)的規定：“三、繳納文化事業建設費的單位(以下

未達到征收標準，無需交納個人所得稅！

本案例需要懂稅法，超過三倍補償金是需要支付所得稅的

《個人所得稅法》第二條規定，下列各項個人所得，應納個人所得稅：一、工資、薪金所得；二、個體工商戶的生產、經營所得；三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得；四、勞務報酬所得

《關于個人因與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》財稅（2001）157號第一條規定：

個人因與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入（包括用

獨資企業和合伙一樣，承擔無限責任是其弊端，但是其優勢就是稅收優惠，企業所得稅和個人所得稅合二為一，若你未繳納企業所得稅，肯定需繳納個人所得稅。

不一定，依數額不同來決定。補償金未超過上年度社會平均工資3倍的，不需繳納個人所得稅；

超過3倍的，超出部分按照形影比例繳納個人所得稅。

你系統里本月開出去的發票對方如果本月認證了，你在本月內是可以作廢的，但是如果對方已認證你又作廢會形成異常的，會被稅務查的當月認證的發票可以作廢嗎可以直接作廢重開，只要在

不符合作廢的不可以作廢只有符合作廢條件的才可以作廢

增值稅專用發票認證后需要退回的，需要由購貨方到主管稅務局開具《開具紅字發票通知單》

之后將其中一聯交給銷貨方（開票方），銷貨方憑此《通知單》開具負數發票沖減當期銷售，之后

1、已認證的發票，發票聯和抵扣聯不能退回銷貨方。　　2、銷貨方已重開發票的，原來已認證的那張發票作進項轉出。　　3、新開來的發票認證后，可以抵扣。　　已認證的專用發票發

次月申請開具紅字發票，不能作廢了。

返利屬于銷售折扣,在會計處理時,,計入財務費用,同時沖減應收賬款及相關稅費。

例如：如本月應收賬款是8萬，實際收款3萬，開票3萬，返利5萬未開票、開了3萬的銷售發票,表明只能確認

正常計入借：銷售費用貸：銀行存款等所得稅匯算清繳調增銷售費用

當然是算到成本里去啊要么自己貼，要么向客戶收剛開始出貨少，快遞那邊拿不到多少優惠的，除非你倉庫那邊正好處于合作區，比如電商園什么的，那么可以大家湊單搞優惠